Налоговые льготы для инвестора

Как инвестору сэкономить на налогах или не платить их вообще? Какие малоизвестные лайфхаки существуют для уменьшения налогов с инвестиций прямо?

Держите 0 рублей на счету в декабре-январе

Итак многие брокеры взимают налог в конце года или в январе следующего, держите на счету в это время ноль рублей т.к. налог списывается в рублях, далее не пополняйте счёт, если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. У вас будет дополнительно 11 месяцев. Но В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: брокер сам сообщит всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика. Я пользовался очень удобно

Следующий вариант экономии на налогах опять же на декабрь.. Оптимизация налогов в конце календарного года.. Если в конце года у вас есть минус по каким-то акциям в портфеле, то нужно в 20-х числах декабря продать эти позиции и сразу же купить обратно. Сумма налогов за год уменьшится, так как налоговая увидит ваш убыток с продажи.

Это имеет смысл, если у вас были прибыльные продажи активов в течение года. Если нет, то можно ничего не делать. Убыток по акции должен составлять хотя бы 5–10%. Если потери совсем небольшие, то смысла закрывать сделку нет.

Лайфхак с Тинькофф Инвестициями

В Тинькофф Инвестициях можно оттягивать оплату налога. ведь налог взимается при выводе в рублях… так вот чтобы не платить этот налог нужно обменять рубли на доллары/юани/евро… так, чтобы на рублёвом счете брокера было 0 рублей и вывести доллары/юани/евро, а потом обменять обратно на рубли уже в интернет-банке. При выводе иностранной валюты с вас не возьмут налог так как он берется в рублях Таким образом налог вы не заплатите.  Ещё раз фишка в том что Тинькофф Инвестиции берут налог с рублёвого брокерского счёта, а если там 0 то и налога брать не с чего. Пишите в комментариях как вам этот лайфхак.

Отмена «валютной переоценки» по еврооблигациям Минфина

Если у вас были куплены еврооблигации Минфина то на финансовый результат влияет курс ЦБ для данной валюты к рублю. Вы можете заработать на таких облигациях в рублях – покупали облигацию за 60тыс руб, а продали за 90тыс, так как курс доллара сильно вырос, НО!! в долларах можете остаться в нуле или в минусе, но налог все-равно будете платить.

Так вот по Еврооблигациям МинФина номинированных в иностранной валюте вы можете не платить налог с такой валютной переоценки. Есть исключения

1.Отмена валютной переоценки не распространяется на случаи, когда еврооблигации Минфина были куплены и проданы за рубли

2.льгота действует только для физ.лиц

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного сектора экономики

Льгота освобождает от НДФЛ доходы от продажи, погашения или иных операций с бумагами российских эмитентов, которые входят в перечень ценных бумаг высокотехнологичного сектора экономики. Вычет не распространяется на дивиденды и купоны и льгота действует если бумаги принадлежали налогоплательщику более одного полного года!

Из известных бумаг в перечень входят облигации Хэдхантер, облигации Селектел, облигации и акции ВУШ, акции Генетико и Софтлайн.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

Льгота освобождает от НДФЛ доход от торговых операций по бумагам, а также паям открытых паевых инвестиционных фондов. Формула там довольно хитрая сейчас не буду вас перегружать вот она на ваших экранах http://joxi.ru/ZrJYVLnFw4O11A  по этой льготе можно очень хорошо сэкономить так как суммы освобождения от налогов очень большие.

Главное условие – Инвестор должен непрерывно владеть бумагами не менее трех полных лет. Доход, полученный от дивидендов по акциям и купонов по облигациям, не учитывается – там этой льготы нет.

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) 3 типа

Напомню что ИИС 1 и 2 типа про которые я неоднократно рассказывал прекращают своё существование с 1 января 2024 года! Открыть ИИС 1 и 2 еще можно успеть в декабре 2023. Новый ИИС можно будет открыть с 1 января 2024 года, но есть одно условие, у вас не должны быть открыты (ИИС 1) и (ИИС 2).

И главное нововведение нового ИИС то, что его решили сделать комбинацией ИИС-1 и ИИС-2  То есть вы можете вернуть до 52000 рублей уплаченного НДФЛ от государства. Плюс есть освобождение от налога 13% с прибыли по сделкам – аналогично ЛДВ.

Также на ИИС нет налога на купоны по облигациям! На обычном брокерском счету есть такой налог. Налог на дивиденды тоже есть от него никак не избавиться.

Также Ранее в ИИС 1-2 максимальная сумма инвестиций была 1 млн руб., но в ИИС типа 3 нет ограничений по сумме средств. Однако лимит на вычет в 400 тыс. остался, максимально можно получить вычетов налога по-прежнему на 52000 рублей в год.

Есть еще одно нововведение. Можно Досрочно снять деньги с ИИС 3 без потери права на налоговые льготы, но только для оплаты дорогостоящего лечения. Список хотели расширить…

Комбинация ИИС + ЛДВ

При закрытии ИИС можно не продавать ценные бумаги, а запросить их перенос на обычный брокерский счет. В этом случае дата покупки актива не меняется. Как только с даты покупки пройдет 3 года, бумаги можно будет продать на обычном брокерском счете: ЛДВ будет действоватьМинусы: не все брокеры разрешают переносить бумаги с ИИС на обычный счет. А еще это не бесплатная операция — целесообразность переноса нужно оценивать

Биржевые ПИФы

Паевые инвестиционные фонды в России являются обособленным имущественным комплексом без образования юридического лица, и поэтому не являются субъектом налогообложения по налогу на прибыль.

Таким образом фонд не платит налог с дивидендов 13% и налог с прибыли при ребалансировке активов. А это значит если инвестор купил такой фонд, то пока он его держит он не платит никаких налогов даже с дивидендов, а если бы инвестор составлял такой фонд сам…  то он бы платит эти налоги.! поэтому тут есть такая вот экономия на налоге.. Но есть минус у фондов есть комиссия за управление…

Комбинация БПИФ + ЛДВ

Тут всё просто покупаете БПИФ – не платите налоги с дивидендов и при ребалансировках, а после 3-х лет владения можете продать этот БПИФ и не платить налоги вообще. Очень выгодный вариант.

Комбинация облигаций и ИИС

Как вы наверняка уже поняли тут всё просто: открываете ИИС и покупаете на него только облигации и таким образом не платите налог с купонов! Если бы вы покупали на обычном БС то платили бы эти налоги.